一、財務報告之簡述

(一)預算執行概況：              

1.歲入部分：

(1)本年度預算數新臺幣(以下同) 548,714,000元(含追加(減)預算數5,091,000元)，執行結果，決算實現數685,580,028元，應收數2,676,088元，保留數0元，合計決算數688,256,116元，占預算數125.43%，超收139,542,116元，各科目收入情形分述如下：

A.罰款及賠償收入：預算數4,919,000元，決算數9,370,556元，執行率190.50%。主要原因係臺中市政府委任本局代為執行違反傳染病防治法相關裁處與生命禮儀管理處108年臺中市公墓廢棄物清運處理勞務採購案，因有可歸責於廠商事由而終止契約，所繳履約保證金予以沒入繳庫等所致，皆屬非預期性之收入。

B.規費收入：預算數500,289,000元，決算數629,462,243元，執行率125.82%。

主要原因係生命禮儀管理處業管民眾配合新建納骨塔辦理墳墓遷葬，起掘

後購買櫃位晉塔案件增多，致收入較預期增加。

C.財產收入：預算數3,920,000元，決算數5,931,739元，執行率151.32%。主要原因係生命禮儀管理處109年度至110年度民眾占用土地所繳使用補償金於本年度清理繳庫所致。

D.補助及協助收入：預算數33,302,000元，決算數30,340,290元，執行率91.11%。

E.其他收入：預算數6,284,000元，決算數13,151,288元，執行率209.28%。

主要原因係臺中市選舉委員會繳回臺中市第4屆市長、市議員及里長候選人沒入選舉保證金，屬非預期性之收入。

(2)以前年度：

原轉入數1,909,000元(含應收數1,909,000元及保留數0元)，減免註銷數0元，實現數1,280,267元，轉入下年度繼續執行數628,733元。按預算科目分述如下：

罰款及賠償收入：

106年度：原轉入數82,500元，減免註銷數0元，實現數49,500元，轉入下年度繼續執行數33,000元。

110年度：原轉入數1,826,500元，減免註銷數0元，實現數1,230,767元，未結清數595,733元。

2.歲出部分：

(1)全年度民政局主管原預算數編列2,006,826,000元(不含統籌支撥科目)，追加減預算453,982,000元，動支調整公務員工待遇準備33,207,000元，動支預備金預算16,679,000元，預算數合計2,510,694,000元，實現數2,215,854,427元，應付數5,113,549元，保留數83,999,537元，決算數合計2,304,967,513元。另統籌支撥科目奉撥224,585,547元。綜上，111年民政局主管決算數總計2,422,955,553元，賸餘數312,323,994元。依各機關執行情形分述如下：

A.臺中市政府民政局：預算數1,177,844,000元，實支數992,133,420元，應付數3,401,178元，保留數24,713,220元，決算數合計1,020,247,818元，執行率86.62%。

B.臺中市孔廟忠烈祠聯合管理所：預算數16,362,000元，實支數15,935,648元，執行率97.39%。

C.臺中市生命禮儀管理處：預算數591,615,000元，實支數492,998,357元，應付數1,712,371元，保留數59,286,317元，決算數合計553,997,045元，執行率93.64%。

D.臺中市中區戶政事務所：預算數11,289,000元，實支數11,203,607元，執行率99.24%。

E.臺中市東區戶政事務所：預算數26,814,000元，實支數26,624,670元，執行率99.29%。

F.臺中市西區戶政事務所:預算數35,108,000元，實支數34,641,637元，執行率98.67%。

G.臺中市南區戶政事務所：預算數30,208,000元，實支數29,566,517元，執行率97.88%。

H.臺中市北區戶政事務所：預算數41,657,000元，實支數40,730,406元，執行率97.78%。

I.臺中市西屯區戶政事務所：預算數51,596,000元，實支數51,310,267元，執行率99.45%。

J.臺中市南屯區戶政事務所：預算數39,301,000元，實支數37,971,753元，執行率96.62%。

K.臺中市北屯區戶政事務所:預算數56,889,000元，實支數55,361,028元，執行率97.31%。

L.臺中市豐原區戶政事務所：預算數41,692,000元，實支數41,427,196元，執行率99.36%。

M.臺中市后里區戶政事務所：預算數14,154,000元，實支數14,050,672元，執行率99.27%。

N.臺中市神岡區戶政事務所：預算數18,160,000元，實支數18,046,529元，執行率99.38%。

O.臺中市大雅區戶政事務所：預算數24,597,000元，實支數24,365,652元，執行率99.06%。

P.臺中市潭子區戶政事務所：預算數27,558,000元，實支數27,425,042元，執行率99.52%。

Q.臺中市大里區戶政事務所：預算數49,066,000元，實支數48,308,297元，執行率98.46%。

R.臺中市霧峰區戶政事務所：預算數18,838,000元，實支數18,711,896元，執行率99.33%。

S.臺中市太平區戶政事務所：預算數42,175,000元，實支數41,834,134元，執行率99.19%。

T.臺中市烏日區戶政事務所：預算數19,417,000元，實支數18,836,275元，執行率97.01%。

U.臺中市清水區戶政事務所：預算數24,945,000元，實支數24,549,938元，執行率98.42%。

V.臺中市梧棲區戶政事務所：預算數16,839,000元，實支數16,499,428元，執行率97.98%。

W.臺中市大甲區戶政事務所：預算數20,594,000元，實支數20,407,585元，執行率99.09%。

X.臺中市沙鹿區戶政事務所：預算數22,867,000元，實支數22,542,888元，執行率98.58%。

Y.臺中市外埔區戶政事務所：預算數10,262,000元，實支數10,203,134元，執行率99.43%。

Z.臺中市大安區戶政事務所：預算數8,066,000元，實支數7,998,187元，執行率99.16%。

AA.臺中市龍井區戶政事務所：預算數19,492,000元，實支數19,412,775元，執行率99.59%。

AB.臺中市大肚區戶政事務所：預算數14,870,000元，實支數14,761,828元，執行率99.27%。

AC.臺中市東勢戶政事務所：預算數38,419,000元，實支數37,995,661元，執行率98.90%。

(2)統籌支撥科目: 公務人員退休及撫卹給付奉撥實付106,974,315元、公務人員因公傷亡慰問金奉撥實付10,000元、公務人員各項補助奉撥實付10,283,232元、災害準備金預算數107,318,000元，決算數720,493元。

(3)以前年度：

原轉入數138,053,677元，實現數121,593,684元，占原轉入數88.08%；轉入下年度繼續執行數11,025,764元，占原轉入數7.99%；註銷減免數5,434,229元，占原轉入數3.94%。按年度別分述如下：

A.104年度：原轉入數1,450,800元，實現數0元，轉入下年度繼續執行數1,450,800元，註銷數0元。

B.105年度：原轉入數1,419,750元，實現數0元，轉入下年度繼續執行數1,419,750元，註銷數0元。

C.107年度：原轉入數1,692,685元，實現數1,653,259元，轉入下年度繼續執行數0元，註銷數39,426元。

D.108年度：原轉入數42,456,293元，實現數37,277,505元，轉入下年度繼續執行數5,136,655元，註銷數42,133元。

E.109年度：原轉入數19,026,483元，實現數18,836,312元，轉入下年度繼續執行數0元，註銷數190,171元。

F.110年度：原轉入數72,007,666元，實現數63,826,608元，轉入下年度繼續執行數3,018,559元，註銷數5,162,499元。

(二) 平衡表重要科目之金額及內容之簡述：

資產部分：

流動資產：

(1)專戶存款224,393,186元，係應付款項、存入保證金、應付代收款、應付保管款等存入專戶款項。

(2)應收帳款3,304,821元，主要係民政局代為執行違反傳染病防治法相關裁處之罰鍰與生命禮儀管理處裁罰鄭建發等違反殯葬管理條例之罰鍰，目前移送行政執行尚待催繳。

(3)其他應收款793,928元，主要係委託建設局代辦臺中市太平區第一花園公墓第3座納骨塔水土保持工程未保留預付工程款尚待繳還。

(4)預付款48,126,508元，主要係民政局增購國民身分證安全防偽專用膠膜委託採購案與生命禮儀管理處委託新工處辦理臺中市北屯區第28公墓新建納骨塔工程(含整地、水保及道路工程)等工程預付款。

固定資產：

(1)土地2,518,596,558元，係辦公房屋、殯葬設施等用地。

(2)土地改良物4,583,798元，主要係東勢殯儀館擋土牆及滯洪池等、神岡區第一公墓、示範公墓明渠及大安區第十公墓停車場。

(3)房屋建築及設備：1,029,505,201元，係辦公房屋建築、殯葬建築及其附屬之設備。

(4)機械及設備：189,553,963元，係電腦、火化場焚化爐、電梯、發電機組等設備。

(5)交通及運輸設備：10,879,735元，係公務車輛、監視系統等設備。

(6)雜項設備：310,029,829元，係辦公事務、納骨櫃位等設備。

(7)收藏品及傳承資產3,622,799元，係古蹟區用地-南屯區寶文段111-2地號。

(8)購建中固定資產336,698,998元，係外埔區第二示範公墓增設骨灰(骸)櫃存放設施工程等尚未辦理完竣之各項工程。

無形資產：

(1)電腦軟體6,085,879元，係關連式資料庫、徵兵處理進度查詢系統與殯葬資訊系統等。

其他資產：

(1)暫付款85,433元，主要係民政局因應嚴重特殊傳染性肺炎地方政府防疫動員計畫補助代辦經費。

負債部分：

流動負債：

(1)應付帳款10,054,527元，主要係外埔區第二示範公墓增設骨灰(骸)存放設施工程及臺中市第一花園公墓懷恩榮美納骨塔室內裝修、消防改善及新設納骨櫃位工程111年度後續擴充歲出保留款。

(2)應付代收款170,332,489元，主要係建設局委託代辦臺中市公墓遷葬綠美化計畫經費及其他代收代付勞健保費等。

(3)其他應付款2,870,550元，主要係大甲火化場更新遷移工程環境影響評估報告書、大甲火化場更新遷移工程水土保持計畫書及外埔區第二示範公墓增設骨灰（骸）存放設施工程款等歲出保留款。

其他負債：

(1)存入保證金49,259,517元，主要係廠商繳交之履約保證金、保固金及民眾繳交暫厝保證金。

(2)應付保管款4,886,613元，係約聘(僱)人員離職儲金。        

淨資產部分：資產負債淨額4,448,856,940元，係資產減除負債後之餘額。

附註部分：

(1)保證品及應付保證品7,842,821元，係廠商以銀行定存單、保證書繳交之履約保證及保固保證。

(2)債權憑證及待抵銷債權憑證5元，係移由法制局持續追繳並取得債權憑證，依規定每案以1元列帳管理。

二、財物狀況之分析

(一) 平衡表本年度較上年度金額變動差異達20%以上之科目原因分析：

(二)未來或有給付責任之揭露：無。

三、重要施政計畫執行成果之說明

(一)重要施政計畫執行成果

1.推動各區里相關業務及辦理民政業務督導、里鄰長與里幹事研習、表揚績優里鄰長與民政人員及推展區里特色促進地方產業發展，藉以強化里鄰基層組織。

2.辦理本市里鄰編組及區域調整，減少里鄰長勞逸不均情況，俾利自治事項之執行。

3.提升各公所為民服務單一櫃檯系統功能，推動公所跨區便民措施，增進為民服務品質。

4.督導公所確實掌握災情查報人員名冊，辦理年度災情查報訓練落實災情查報工作。

5.辦理實施民政志工聯繫、訓練及表揚等活動，增進志願服務所需知能。

6.辦理基層幹部重大建設觀摩、參訪，增進區里建設之規劃與執行知能。

7.督導各公所設置居家安心照護區級關懷中心，協處確診民眾生活關懷問題、發放家戶關懷包等防疫措施，雇用約用人員協助執行相關業務，加速服務效能。

8.加強輔導各區里守望相助隊發揮協助治安維護功能及落實里守望相助隊管理業務。

9.充分利用並活化現有空間，提升各區里活動中心管理及使用。

10.賡續推廣里活動中心E化資訊網，提高場地使用率。

11.輔導各公所辦理區里建設及服務需求，以充實基層建設。

12.輔導各區積極召開里民大會暨基層建設座談會，以瞭解基層需求。

13.輔導宗教團體依組織章程召開會議，不定期列席宗教團體各項會議。

14.輔導及鼓勵登記有案宗教團體興辦公益慈善及社會教化事業，並適時給予表揚、推廣低碳認證宗教場所。

15.推行國民禮儀範例辦理端正禮俗講習、辦理二二八和平紀念追思會活動、國慶元旦升旗典禮、辦理市民聯合婚禮鼓勵婚嫁節約。

16.孔廟忠烈祠管理及祭典，發揚儒家精神及推廣孔廟觀光資源。

17.積極提升生命禮儀管理處服務品質及改善各項殯葬設施，以提供市民尊嚴、莊重之優質殯葬環境，推行宣導環保綠色殯葬觀念，讓民眾認識節葬及簡葬殯葬新文化。

18.積極制定相關殯葬法令，以供遵循，輔導殯葬服務業設立及變更，並落實查核及考核機制，以提升殯葬服務品質及減少消費爭訟案件。

19.定期考核戶政業務績效，檢討各項戶籍登記及行政業務作業流程、督導正確核發戶籍簿證，及辦理空白國民身分證與安全防偽專用膠膜採購並嚴密管理，保障民眾權益。

20.維護戶役政資訊系統與戶政便民服務作業系統，提升工作效率及為民服務品質。

21.規劃、督導道路命名及門牌整編、採購及推展門牌編釘業務，方便用路人覓址。

22.落實「樂婚、願生、能養」人口政策，舉辦本市單身民眾聯誼活動鼓勵成家、發放成家福袋，持續開辦新住民生活適應輔導班及督辦新住民藝文中心營運。

23.辦理戶政人員及志願服務人員專業職能訓練，使其熟諳法令，提供戶政專業服務。

24.役男兵籍調查作業、役男體檢、專檢、複檢、驗退複檢等排檢、役男抽籤處理。

25.役男入營徵集(含緩徵、延徵、免役、禁役核定)、入出境管理、妨害兵役作業。

26.受理專長、家庭及宗教因素替代役與家庭因素補充兵役申請案。

27.落實服兵役役男家屬生活扶助，關懷貧困徵屬。

28.關心在營服役役男，辦理部隊訪視慰問，推展全民國防教育。

29.加強替代役備役編組管理，並落實傷殘退伍(役)人員訪視關懷。

30.落辦理本市全民防衛動員、災害防救（民安）演習暨三會報會議，並協辦軍民聯合防空(萬安)演習，以驗證本市轄內重要基礎建設安全防護之措施及整合政、軍、警、消、民各界資源。

四、其他重要說明：無。