一、財務報告之簡述
(一)預算執行概況：
1.歲入部分：
(1)本年度預算數新臺幣(以下同)536,840,000元(含追加(減)預算數324,000元)，執行結果，決算實現數610,110,690元，應收數30,000元，保留數0元，合計決算數610,140,690元，占預算數113.65%，超收73,300,690元，各科目收入情形分述如下：
(a)罰款及賠償收入：預算數2,531,000元，決算數6,488,685元，執行率256.37%。主要係民政局執行採購案件收取逾期違約金與生命禮儀管理處廠商投標「崇德館五義停車場委外經營及館區清潔維護」案，因未繳納權利金及停車場維護費等，經終止契約後，所繳履約保證金予以沒入繳庫及「東勢白鶴亭殯葬設施設置工程」等案相關違約金繳庫所致，皆屬非預期性之收入。
(b)規費收入：預算數481,863,000元，決算數543,696,761元，執行率112.83%。
(c)財產收入：預算數592,000元，決算數1,278,363元，執行率215.94%。主要係民政局收取四張犁萬善堂承租本市北屯區仁美段1082-11地號市有土地租金收入與生命禮儀管理處年度中增加大甲殯儀館禮廳靈堂、服務中心屋頂設置太陽光電發電系統標租案權利金收入、地政局委託代辦九德地區區段徵收工程用地公墓遷葬作業經費撥入，致存放保管款專戶利息增加及東海及大甲殯儀館自動販賣機公開標租租金較預期增多所致。
(d)補助及協助收入：預算數49,712,000元，決算數45,962,052元，執行率92.46%。
(e)其他收入：預算數2,142,000元，決算數12,714,829元，執行率593.60%。主要係生命禮儀管理處於本市殯葬管理公墓自治條例修法前，已收公墓起掘清運廢棄物保證金，因未按時清運予以繳庫所致。
(2)以前年度：
原轉入數64,067,369元(含應收數64,067,369元及保留數0元)，減免註銷數0元，實現數731,000元，轉入下年度繼續執行數63,336,369元。按預算科目分述如下：
罰款及賠償收入：
．102年度：原轉入數290,068元，全數轉入下年度繼續執行。
．104年度：原轉入數62,837,801元，全數轉入下年度繼續執行。
．106年度：原轉入數379,500元，實現數231,000元，轉入下年度繼續執行數148,500元。
．107年度：原轉入數60,000元，全數轉入下年度繼續執行。
．108年度：原轉入數500,000元，減免註銷數0元，實現數500,000元，未結清數0元。
2.歲出部分：
(1)全年度民政局主管原預算數編列1,439,274,000元(不含統籌支撥科目)，追加減預算10,178,000元，各類員工待遇準備6,178,000元，動支預備金預算2,726,000元，預算數合計1,458,356,000元，實現數1,335,711,339元，應付數0元，保留數53,648,436元，決算數合計1,389,359,775元。另統籌支撥科目奉撥實付129,098,375元。綜上，109年民政局主管決算數總計1,518,458,150元，賸餘數69,079,214元。依各機關執行情形分述如下：
(a)臺中市政府民政局：預算數342,602,000元，實支數298,953,326元，應付數0元，保留數10,960,436元，決算數合計309,913,762元，執行率90.46%。
(b)臺中市孔廟忠烈祠聯合管理所：預算數15,882,000元，實支數15,082,528元，執行率94.97%。
(c)臺中市生命禮儀管理處：預算數404,770,000元，實支數343,685,629元，應付數0元，保留數42,688,000元，決算數合計386,373,629元，執行率95.46%。
(d)臺中市中區戶政事務所：預算數10,663,000元，實支數10,334,186元，執行率96.92%。
(e)臺中市東區戶政事務所：預算數25,246,000元，實支數24,895,832元，執行率98.61%。
(f)臺中市西區戶政事務所:預算數33,884,000元，實支數33,188,737元，執行率97.95%。
(g)臺中市南區戶政事務所：預算數29,296,000元，實支數28,862,873元，執行率98.52%。
(h)臺中市北區戶政事務所：預算數39,320,000元，實支數38,920,554元，執行率98.98%。
(i)臺中市西屯區戶政事務所：預算數48,562,000元，實支數47,802,566元，執行率98.44%。
(j)臺中市南屯區戶政事務所：預算數36,425,000元，實支數34,848,733元，執行率95.67%。
(k)臺中市北屯區戶政事務所:預算數53,360,000元，實支數52,122,322元，執行率97.68%。
(l)臺中市豐原區戶政事務所：預算數42,338,000元，實支數39,908,923元，執行率94.26%。
(m)臺中市后里區戶政事務所：預算數13,694,000元，實支數13,426,732元，執行率98.05%。
(n)臺中市神岡區戶政事務所：預算數17,096,000元，實支數16,960,553元，執行率99.21%。
(o)臺中市大雅區戶政事務所：預算數22,939,000元，實支數22,013,645元，執行率95.97%。
(p)臺中市潭子區戶政事務所：預算數27,770,000元，實支數26,196,174元，執行率94.33%。
(q)臺中市大里區戶政事務所：預算數46,948,000元，實支數46,414,655元，執行率98.86%。
(r)臺中市霧峰區戶政事務所：預算數18,058,000元，實支數17,950,141元，執行率99.40%。
(s)臺中市太平區戶政事務所：預算數42,118,000元，實支數40,461,945元，執行率96.07%。
(t)臺中市烏日區戶政事務所：預算數18,225,000元，實支數18,054,566元，執行率99.06%。
(u)臺中市清水區戶政事務所：預算數23,859,000元，實支數23,562,258元，執行率98.76%。
(v)臺中市梧棲區戶政事務所：預算數16,472,000元，實支數16,418,117元，執行率99.67%。
(w)臺中市大甲區戶政事務所：預算數18,822,000元，實支數18,401,857元，執行率97.77%。
(x)臺中市沙鹿區戶政事務所：預算數21,515,000元，實支數21,003,338元，執行率97.62%。
(y)臺中市外埔區戶政事務所：預算數8,910,000元，實支數8,872,194元，執行率99.58%。
(z)臺中市大安區戶政事務所：預算數8,350,000元，實支數7,920,343元，執行率94.85%。
(aa)臺中市龍井區戶政事務所：預算數18,232,000元，實支數18,047,742元，執行率98.99%。
(ab)臺中市大肚區戶政事務所：預算數14,632,000元，實支數14,151,681元，執行率96.72%。
(ac)臺中市東勢戶政事務所：預算數38,368,000元，實支數37,249,189元，執行率97.08%。
(2)統籌支撥科目:公務人員退休及撫卹給付奉撥實付108,406,599元、公務人員各項補助及慰問金奉撥實付10,480,435元、災害準備金奉撥實付10,211,341元。
(3)以前年度：
原轉入數150,039,633元，實現數56,518,607元，占原轉入數37.67%；保留轉入下年度繼續執行數92,748,232元，占原轉入數61.82%；註銷減免數772,794元，占原轉入數0.51%。按年度別分述如下：
(a)104年度：原轉入數1,640,209元，實現數189,409元，轉入下年度繼續執行數1,450,800元，註銷數0元。
105年度：原轉入數5,304,410元，實現數3,202,623元，轉入下年度繼續執行(b)數1,567,969元，註銷數533,818元。
(c)106年度：原轉入數25,285,358元，實現數4,925,331元，轉入下年度繼續執行數20,315,627元，註銷數44,400元。
(d)107年度：原轉入數26,942,391元，實現數2,405,241元，轉入下年度繼續執行數24,537,150元，註銷數0元。
(e)108年度：原轉入數90,867,265元，實現數45,796,003元，轉入下年度繼續執行數44,876,686元，註銷數194,576元。
(二)平衡表及資本資產表重要科目之金額及內容簡述：
1.平衡表：
資產部分：
(1)專戶存款321,668,957元，係應付款項、存入保證金、應付代收款、應付保管款等存入專戶款項。
(2)應收帳款63,366,369元，主要係生命禮儀管理處裁罰財團法人私立台中百齡社會福利事業管理會違反殯葬管理條例之罰鍰，目前移送行政執行尚待催繳。
(3)暫付款11,010,931元，主要係民政局增加辦理防疫動員計畫補助代辦經費。
(4)預付款90,126,148元，主要係生命禮儀管理處委託新建工程處辦理「外埔區第二示範公墓增設骨灰(骸)存放設施工程」、「無主聚寶盆設置工程」及委託建設局辦理「太平第一花園公墓水保工程」預付款。
負債部分：
(1)其他應付款23,334,396元，主要係生命禮儀管理處辦理「外埔區第二示範公墓增設骨灰（骸）存放設施工程款」等歲出保留款。
(2)存入保證金30,976,774元，主要係廠商繳交之履約保證金、保固金。
(3)應付代收款294,857,263元，主要係代收員工薪資代扣自付部分勞保、健保、公保及勞退提存金等，及建設局委託生命禮儀管理處代辦臺中市公墓遷葬綠美化計畫經費等。
(4)應付保管款6,845,851元，係約聘(僱)人員離職儲金。
淨資產部分：資產負債淨額130,158,121元，係資產扣除負債之淨額。
附註部分：
(1)保證品5,387,721元，係廠商以銀行定存單、保證書繳交之履約保證金及保固金。
(2)債權憑證4元，係移由法務部執行署強制執行並取得債權憑證，依規定每案以1元列帳管理。
2.資本資產表：
(1)土地2,404,116,490元，係辦公房屋、殯葬設施等用地。
(2)土地改良物1,093,903元，係神岡區第一公墓、示範公墓明渠及大安區第十公墓停車場。
(3)房屋建築及設備：894,120,179元，係辦公房屋建築、殯葬建築及其附屬之設備。
(4)機械及設備：130,874,285元，係電腦、火化場焚化爐、電梯、發電機組等設備。
(5)交通及運輸設備：7,722,887元，係公務車輛、監視系統等設備。
(6)雜項設備：367,711,809元，係辦公事務、納骨櫃位等設備。
(7)收藏品及傳承資產3,622,799元，係古蹟區用地-南屯區寶文段111-2地號。
(8)購建中固定資產194,938,950元，係外埔區第二示範公墓增設骨灰(骸)櫃存放設施工程等尚未辦理完竣之各項工程。
(9)無形資產7,536,988元，係資訊系統及軟體等資產。
二、財物狀況之分析
(一)平衡表：
(二)資本資產表：
(三)未來或有給付責任之揭露：無。
三、重要施政計畫執行成果之說明
(一)重要施政計畫執行成果
1.為強化區里鄰之基層組織，辦理里鄰長研習會、績優資深里鄰長遴選暨表揚活動、督導民政業務並推動各區里相關業務。
2.推動區公所跨區便民措施，提升各區公所為民服務單一櫃檯系統功能，賡續推動在地化便民服務措施，以精進區公所為民服務品質。
3.積極推動本市里鄰編組及區域調整，以減少里鄰長勞逸不均情況，俾利自治事項執行。
4.督導區公所確實掌握災情查報人員名冊及隨時更新資料，落實災情查報訓練及工作。
5.辦理民政志工及民政青年志工聯誼、訓練及表揚等活動，增進其志願服務所需知能，強化經驗交流、提升榮譽感，落實志工業務之推行。
6.推行守望相助工作，加強管理及輔導各區里守望相助隊發揮協助治安維護功能。
7.充分利用並活化現有空間，提升各區里活動中心管理及使用。
8.賡續推廣里活動中心E化資訊網，提高場地使用率。
9.輔導各區公所辦理區里建設及服務需求，以充實基層建設。
10.輔導各區積極召開里民大會暨基層建設座談會，以瞭解基層需求。
11.輔導宗教團體依組織章程召開會議，不定期列席宗教團體各項會議。
12.輔導及鼓勵登記有案宗教團體興辦公益慈善及社會教化事業，並適時給予表揚、推廣低碳認證宗教場所。
13.推行國民禮儀範例辦理端正禮俗講習、辦理二二八和平紀念追思會活動、辦理成年禮、國慶元旦升旗典禮、辦理市民聯合婚禮鼓勵婚嫁節約。
14.孔廟忠烈祠管理及祭典，發揚儒家精神及推廣孔廟觀光資源。
15.積極提升生命禮儀管理處服務品質及改善各項殯葬設施，以提供市民尊嚴、莊重之優質殯葬環境，推行宣導環保綠色殯葬觀念，讓民眾認識節葬及簡葬殯葬新文化。
16.積極制定相關殯葬法令，以供遵循，輔導殯葬服務業設立及變更，並落實查核及考核機制，以提升殯葬服務品質及減少消費爭訟案件。
17.定期考核戶政業務績效，檢討各項戶籍登記及行政業務作業流程、妥適保存各項戶籍資料，正確核發戶籍簿證，嚴密國民身分證管理，保障民眾權益。
18.維護戶役政資訊系統與戶政e把罩應用服務系統，提升工作效率及為民服務品質。
19.規劃、督導本市道路命名及門牌整編，採購及推展門牌編釘業務，方便用路人覓址。
20.落實「樂婚、願生、能養」人口政策，舉辦本市單身民眾聯誼活動，針對設籍本市市民於本市戶政事務所辦妥結婚登記者發放成家福袋，持續開辦新住民生活適應輔導班及督辦本市新住民藝文中心營運。
21.增進戶政及志願服務人員專業職能教育訓練，使其熟諳法令，提供戶政專業服務。
22.役男兵籍調查作業、役男體檢、專檢、複檢、驗退複檢等排檢、役男抽籤處理。
23.入營徵集作業、役男入出境管理、妨害兵役作業。
24.受理專長、家庭因素及宗教替代役申請及徵集。
25.役男緩徵、延徵、延修審核處理，免役、禁役核定。
26.落實服兵役役男家屬生活扶助，關懷貧困徵屬。
27.關心在營服役役男，辦理部隊訪視慰問，推展全民國防教育。
28.加強替代役備役編組管理，並落實傷殘退伍(役)人員訪視關懷。
29.辦理本市全民防衛動員暨災害防救（民安）暨軍民聯合防空(萬安)演習，為驗證本市轄內重要基礎建設安全防護之措施及整合政、軍、警、消、民各界資源。
四、其他重要說明
(一)各項工作計畫奉准變更之經過情形：
1.民政局:全年度原預算數編列經資門326,569,000元，奉准辦理追加減預算10,178,000元，奉准動支各類員工待遇準備3,420,000元，以及動支預備金預算2,435,000元，預算變更為342,602,000元。
2.東區戶政事務所：全年度原預算數編列經資門25,218,000元，動支預備金預算28,000元，預算變更為25,246,000元。
3.南區戶政事務所：全年度原預算數編列經資門29,155,000元，奉准動支各類員工待遇準備141,000元，預算變更為29,296,000元。
4.后里區戶政事務所：全年度原預算數編列經資門13,596,000元，動支預備金預算98,000元，預算變更為13,694,000元。
5.神岡區戶政事務所：全年度原預算數編列經資門16,436,000元，奉准動支各類員工待遇準備660,000元，預算變更為17,096,000元。
6.大里區戶政事務所：全年度原預算數編列經資門46,781,000元，奉准動支各類員工待遇準備167,000元，預算變更為46,948,000元。
7.霧峰區戶政事務所：全年度原預算數編列經資門17,647,000元，奉准動支各類員工待遇準備411,000元，預算變更為18,058,000元。
8.太平區戶政事務所：全年度原預算數編列經資門41,953,000元，動支預備金預算165,000元，預算變更為42,118,000元。
9.烏日區戶政事務所：全年度原預算數編列經資門17,775,000元，奉准動支各類員工待遇準備450,000元，預算變更為18,225,000元。
10.水區戶政事務所：全年度原預算數編列經資門23,619,000元，奉准動支各類員工待遇準備240,000元，預算變更為23,859,000元。
11.外埔區戶政事務所：全年度原預算數編列經資門8,809,000元，奉准動支各類員工待遇準備101,000元，預算變更為8,910,000元。
12.龍井區戶政事務所：全年度原預算數編列經資門17,644,000元，奉准動支各類員工待遇準備588,000元，預算變更為18,232,000元。
13.餘單位皆依原編列預算數執行。
(二)民政局主管歲入保留(應收數)共為63,366,369元，102年度290,068元，104年度62,837,801元，106年度148,500元，107年度60,000元，109年度30,000元，按年度說明發生原因：
1.生命禮儀管理處102年度應收數290,068元，係102年度開立之裁處案件(受處分人：財團法人私立台中百齡社會福利事業管理會)，目前已移送行政執行尚待催繳，擬積極催收。
2.生命禮儀管理處104年度應收數62,837,801元，係104年度開立之裁處案件(受處分人：財團法人私立台中百齡社會福利事業管理會，共計16案)，目前已移送行政執行尚待催繳，擬積極催收。
4.生命禮儀管理處106年度應收數148,500元，係社團法人中華關懷家庭扶助協會及福合緣生命禮儀股份有限公司違反殯葬管理條例第50條第1項規定之行為，並依同條例第89條第1項處以裁罰，目前分期繳納中。
5.生命禮儀管理處107年度應收數60,000元，係李紹斌違反殯葬管理條例第42條第1項規定之行為，並依同條例第84條裁處罰鍰並勒令停業處以裁罰。
6.生命禮儀管理處109年度應收數30,000元，係追思園事業有限公司違反殯葬管理條例第63條第1項規定之行為，並依同條例第96條第1項裁處罰鍰並限期改善，因罰鍰逾期未繳納，目前通知催繳中，將積極催收。
(三)民政局主管歲出保留數共計146,396,668元，104年度1,450,800元，105年度1,567,969元，106年度20,315,627元，107年度24,537,150元，108年度44,876,686元，109年度53,648,436元，按年度說明發生原因：
1.生命禮儀管理處104年度歲出保留數1,450,800元，計有1案，主要保留原因係：大甲火化場更新遷移工程環境影響評估報告書、大甲火化場更新遷移工程水土保持計畫書，由大甲區公所代辦，目前進行非都市土地開發許可作業中，因大甲區劍井段792地號國有財產署為管理機關尚未移撥至本處，爰辦理保留。預計110年12月31日完成經費核銷作業。
2.生命禮儀管理處105年度歲出保留數1,567,969元，一般建築及設備-設備及投資，計有2案，主要保留原因係：
(1)東勢白鶴亭殯葬設施設置工程148,219元，目前由廠商製作藝術品組裝，預計於110年4月30日前完成公共藝術現場設置，110年8月31日完成經費核銷作業。
(2)外埔區第二示範公墓增設骨灰(骸)存放設施工程1,419,750元，委託新建工程處代辦工程，於109年8月13日開工，施工期限540日曆天，預計111年2月3日完工，爰辦理保留。預計112年7月31日完成各項經費核銷作業。
3.生命禮儀管理處106年度歲出保留數20,315,627元，一般建築及設備-設備及投資，計有3案工程，主要保留原因係：
(1)東勢白鶴亭殯葬設施設置工程417,500元，目前由廠商製作藝術品組裝，預計於110年4月30日前完成公共藝術現場設置，110年8月31日完成經費核銷作業。
(2)外埔區第二示範公墓增設骨灰(骸)存放設施工程19,527,730元，本案委託新建工程處代辦工程，於109年8月13日開工，施工期限540日曆天，預計111年2月3日完工，爰辦理保留。預計112年7月31日完成各項經費核銷作業。
(3)無主聚寶盆工程370,397元(含專案保留36,505元)，本案委託新建工程處代辦工程，目前進行泥作粉刷作業，預計110年2月15日前竣工，本工程為本市無主骨灰存放設施重要興建案，且工程內容含地下室施工作業，為支應地下室開挖等不可預知風險所增加之工程項目款項，爰辦理專案保留。預計110年8月31日完成各項經費核銷作業。
4.生命禮儀管理處107年度歲出保留數24,537,150元，一般建築及設備-設備及投資，計有2案工程，主要保留原因係：
(1)無主聚寶盆工程10,008,512元(含專案保留608,915元)，本案委託新建工程處代辦工程，目前進行泥作粉刷作業，預計110年2月15日前竣工，本工程為本市無主骨灰存放設施重要興建案，且工程內容含地下室施工作業，為支應地下室開挖等不可預知風險所增加之工程項目款項，爰辦理專案保留。預計110年8月31日完成各項經費核銷作業。
(2)外埔區第二示範公墓增設骨灰（骸）存放設施工程14,528,638元，本案委託新建工程處代辦工程，於109年8月13日開工，施工期限540日曆天，預計111年2月3日完工，爰辦理保留。預計112年7月31日完成各項經費核銷作業。
5.生命禮儀管理處108年度歲出保留數44,876,686元，一般建築及設備-設備及投資，計有1案工程，主要保留原因係：
外埔區第二示範公墓增設骨灰（骸）存放設施工程44,876,686元(含專案保留8,211,763元)，本案委託新建工程處代辦工程，於109年8月13日開工，施工期限540日曆天，預計111年2月3日完工，本工程為本市殯葬設施重要施政及議會承諾興建案，除主體工程外，尚有地方民眾對於櫃位增設迫切之需求，為支應納骨櫃位增設所需費用及因應施工期間不可預知風險所增加之工項，爰辦理專案保留。預計112年7月31日完成各項經費核銷作業。
6.民政局109年度歲出保留數10,960,436元，計有6案，主要保留原因係：
(1)各區公所辦理地方活動及社會福利等相關經費補助計畫7,444,475元，因本案為臺灣電力股份有限公司「109年度發電年度促協金」，經本局納入109年度第1次追加減預算辦理，業已完成核銷2,555,525元，餘7,444,475元尚未發生權責，惟為確保本市海線地區透過此經費之協助，藉各項活動之舉辦，平衡城鄉差距並促進在地參與之效，擬辦理專案保留，並將督請各區公所於110年12月31日前依規劃期程辦理完成並儘速核銷。
(2)109年度增購國民身分證安全防偽專用膠膜委託採購案1,353,600元，因係各縣市政府委由內政部統一採購，而內政部排定物品(109年度本市採購之膠膜)預計於110年3月31日前到貨，無法於當年度到貨，需辦理預算保留，並預定於110年4月底前完成核銷作業。
(3)臺中市西屯區港尾里活動中心委託規劃設計案427,000元，因本案決標金額610,000元，業於8月25日完成第1期183,000元核銷。本案已取得建照，因建築基地樹木遷移須經「臺中市政府建設局景觀及植栽委員會專案小組」審核，西屯區公所方可驗收，致核銷時程延誤，故申請保留427,000元，預計於110年3月5日核銷完成。
(4)臺中市大甲區武陵社區長壽會館擴建為市民活動中心工程委託規劃設計技術服務案530,000元，因本案預算書圖業已核定，因委託規劃設計契約規定，尚需協助取得建照及五大管線通過始得決算，考量都發局與消防等審查作業時間，預計110年可取得建照及五大管線通過，爰須辦理保留，並預計於110年12月底前完成核銷作業。
(5)梧棲區大村、大庄二里聯合活動中心興建委託規劃技術服務案385,000元，因本案興建用地屬體育場用地，須取得用地主管機關多目標使用許可後，方可辦理後續規劃，爰辦理保留，預計110年8月底前完成核銷作業。
(6)臺中市南區崇仁、大慶活動中心公共建築物無障礙設施及設備改善工程820,361元，因本案委設服務契約及工程契約分別於9月21日、11月27日簽訂，12月7日動工。其中無障礙廁所修繕，南區公所收到都發局核定函後預計於110年1月27日施作，考量建管程序及後續施作天數，向本局申請保留，預計110年3月底完工驗收，並於110年4月中完成核銷。
7.生命禮儀管理處109年度歲出保留數42,688,000元，主要保留原因係：
(1)清水第一納骨塔地下室骨骸灰安置財物採購案860,000元，本案於109年12月23日完成決標作業，履約期限180日曆天，因尚未履約完畢，爰辦理保留。預計110年6月30日完成經費核銷作業。
(2)臺中市太平區第一花園公墓第3座納骨塔園區水土保持工程41,000,000元，於110年1月8日辦理開工祈福典禮，目前各項工程整備中，爰辦理保留。預計110年12月31日完成經費核銷作業。
(3)臺中市北屯區第28公墓新建納骨塔-興辦事業計畫暨都市計畫變更案828,000元，本案水土保持計畫於110年1月4日提送主管機關審查，因未完成驗收付款，爰辦理保留。預計110年2月28日完成經費核銷作業。
(四)本年度本局暨所屬各公務機關經費結餘69,079,214元，係本局暨所屬各機關業務計畫賸餘經費，其原因詳如本局暨所屬各機關單位決算書。