財務報告之簡述

(一)預算執行概況：

1.歲入部分：

(1)本年度預算數新臺幣(以下同) 546,959,000元(含追加(減)預算數46,158,000元)，執行結果，決算實現數586,330,097元，應收數500,000元，保留數0元，合計決算數586,830,097元，占預算數107.29%，超收39,871,097元，各科目收入情形分述如下：

(a)罰款及賠償收入：預算數2,567,000元，決算數5,653,490元，執行率220.24%。主要係民政局執行採購案件收取逾期違約金、孔廟忠烈祠聯合管理所收取市有土地訴訟和解案件賠償收入及生命禮儀管理處「崇德殯儀館第四靈位區、丁級禮廳及污水納管整修工程」逾期違約金及其他違約金繳庫所致，皆屬非預期性之收入。

(b)規費收入：預算數478,547,000元，決算數518,562,847元，執行率108.36%。

(c)財產收入：預算數524,000元，決算數993,188元，執行率189.54%。主要係生命禮儀管理處暫收民眾起掘廢棄物保證金情形較預期增多，以及其他機關委託代辦經費撥入，致存放保管款專戶利息增加;另收取崇德販賣、東海館及大甲館自動販賣機公開標租租金收入及報廢財物透過臺北惜物網拍賣所得較預期增多所致。

(d)補助及協助收入：預算數46,158,000元，決算數40,177,609元，執行率87.04%。

(e)其他收入：預算數19,163,000元，決算數21,442,963元，執行率111.90%。

(2)以前年度：

原轉入數66,827,789元(含應收數64,377,789元及保留數2,450,000元)，減免註銷數2,897,420元(含應收數447,420元及保留數2,450,000元)，實現數363,000元，轉入下年度繼續執行數63,567,369元。按預算科目分述如下：

(a)規費收入：

．101年原轉入數432,420元，減免註銷數432,420元，實現數0元，未結清數0元。

(b)罰款及賠償收入：

．102年度：原轉入數290,068元，全數轉入下年度繼續執行。

．103年度：原轉入數15,000元，減免註銷數15,000元，實現數0元，未結清數0元。

．104年度：原轉入數62,837,801元，全數轉入下年度繼續執行。

．106年度：原轉入數742,500元，實現數363,000元，轉入下年度繼續執行數379,500元。

．107年度：原轉入數60,000元，全數轉入下年度繼續執行。

(c)補助及協助收入：

．107年度：原轉入數2,450,000元，減免註銷數2,450,000元，實現數0元，未結清數0元。

2.歲出部分：

(1)全年度民政局主管原預算數編列1,352,872,000元(不含統籌科目)，追加減預算47,579,000元，各類員工待遇準備4,398,000元，動支預備金預算14,088,648元，預算數合計1,418,937,648元，實現數1,241,149,966元，應付數9,587,758元，保留數81,279,507元，決算數合計1,332,017,231元。另統籌科目奉撥實付124,999,809元。綜上，108年民政局主管決算數總計1,457,017,040元，賸餘數86,920,417元。依各機關執行情形分述如下：

(a)臺中市政府民政局：預算數332,471,648元，實支數289,659,440元，應付數353,511元，保留數13,257,000元，決算數合計303,269,951元，執行率91.22%。

(b)臺中市孔廟忠烈祠聯合管理所：預算數15,882,000元，實支數14,987,427元，執行率94.37%。

(c)臺中市生命禮儀管理處：預算數381,827,000元，實支數271,963,415元，應付數9,234,247元，保留數68,022,507元，決算數合計349,220,169元，執行率91.46%。

(d)臺中市中區戶政事務所：預算數10,340,000元，實支數9,927,578元，執行率96.01%。

(e)臺中市東區戶政事務所：預算數24,477,000元，實支數24,136,323元，執行率98.61%。

(f)臺中市西區戶政事務所:預算數33,483,000元，實支數31,812,305元，執行率95.01%。

(g)臺中市南區戶政事務所：預算數30,014,000元，實支數28,278,323元，執行率94.22%。

(h)臺中市北區戶政事務所：預算數39,343,000元，實支數38,554,045元，執行率97.99%。

(i)臺中市西屯區戶政事務所：預算數45,063,000元，實支數44,714,866元，執行率99.23%。

(j)臺中市南屯區戶政事務所：預算數35,779,000元，實支數33,732,244元，執行率94.28%。

(k)臺中市北屯區戶政事務所:預算數53,846,000元，實支數51,989,988元，執行率96.55%。

(l)臺中市豐原區戶政事務所：預算數42,937,000元，實支數39,885,851元，執行率92.89%。

(m)臺中市后里區戶政事務所：預算數13,596,000元，實支數13,052,220元，執行率96.00%。

(n)臺中市神岡區戶政事務所：預算數16,989,000元，實支數16,918,748元，執行率99.59%。

(o)臺中市大雅區戶政事務所：預算數22,939,000元，實支數21,206,490元，執行率92.45%。

(p)臺中市潭子區戶政事務所：預算數28,233,000元，實支數26,293,335元，執行率93.13%。

(q)臺中市大里區戶政事務所：預算數47,480,000元，實支數46,305,251元，執行率97.53%。

(r)臺中市霧峰區戶政事務所：預算數17,851,000元，實支數17,784,260元，執行率99.63%。

(s)臺中市太平區戶政事務所：預算數42,578,000元，實支數41,410,332元，執行率97.26%。

(t)臺中市烏日區戶政事務所：預算數17,775,000元，實支數17,368,199元，執行率97.71%。

(u)臺中市清水區戶政事務所：預算數22,912,000元，實支數22,621,714元，執行率98.73%。

(v)臺中市梧棲區戶政事務所：預算數16,186,000元，實支數15,963,509元，執行率98.63%。

(w)臺中市大甲區戶政事務所：預算數18,573,000元，實支數18,435,944元，執行率99.26%。

(x)臺中市沙鹿區戶政事務所：預算數21,227,000元，實支數20,563,491元，執行率96.87%。

(y)臺中市外埔區戶政事務所：預算數9,095,000元，實支數8,588,521元，執行率94.43%。

(z)臺中市大安區戶政事務所：預算數8,080,000元，實支數7,704,109元，執行率95.35%。

(aa)臺中市龍井區戶政事務所：預算數17,427,000元，實支數17,361,519元，執行率99.62%。

(ab)臺中市大肚區戶政事務所：預算數14,148,000元，實支數13,242,048元，執行率93.60%。

(ac)臺中市東勢戶政事務所：預算數38,386,000元，實支數36,688,471元，執行率95.58%。

(2)統籌科目:公務人員退休給付奉撥實付112,869,687元、公務人員撫卹給付奉撥實付932,976元、公務人員各項補助奉撥實付11,197,146元。

(3)以前年度：

原轉入數213,814,762元，實現數149,679,959元，占原轉入數70.00%；保留轉入下年度繼續執行數59,172,368元，占原轉入數27.67%；註銷減免數4,962,435元，占原轉入數2.32%。按年度別分述如下：

(a)103年度：原轉入數3,195,000元，全數執行完畢。

(b)104年度：原轉入數27,724,351元，實現數26,047,139元，轉入下年度繼續執行數1,640,209元，註銷數37,003元。

(c)105年度：原轉入數24,255,812元，實現數18,425,568元，轉入下年度繼續執行數5,304,410元，註銷數525,834元。

(d)106年度：原轉入數73,046,358元，實現數47,210,365元，轉入下年度繼續執行數25,285,358元，註銷數550,635元。

(e)107年度：原轉入數85,593,241元，實現數54,801,887元，轉入下年度繼續執行數26,942,391元，註銷數3,848,963元。

(二)平衡表及資本資產表重要科目之金額及內容簡述：

1.平衡表：

資產部分：

(1)專戶存款327,580,047元，係應付款項、存入保證金、應付代收款、應付保管款等存入專戶款項。

(2)應收帳款64,067,369元，主要係生命禮儀管理處裁罰財團法人私立台中百齡社會福利事業管理會違反殯葬管理條例之罰鍰，目前移送行政執行尚待催繳。

(3)暫付款9,510,000元，主要係民政局增加辦理2020台灣燈會代辦經費。

(4)預付款：41,057,620元，主要係生命禮儀管理處委託建設局辦理「外埔區第二示範公墓增設骨灰(骸)存放設施工程」及清水區公所辦理「清水區第2公墓興建納骨堂第二期工程」預付款。

負債部分：

(1)應付帳款11,804,396元，主要係生命禮儀管理處辦理「東勢殯儀館設備新增計畫工程」及「東勢白鶴亭殯葬設施設置工程(三期)」等歲出保留款。

(2)其他應付款30,013,339元，主要係生命禮儀管理處辦理「外埔區第二示範公墓增設骨灰（骸）存放設施工程款」等歲出保留款。

(3)預收其他政府款15,836,920元，係民政局預收「村里節電大車拼方案」村里獎勵金及行政費用補助款。

(4)存入保證金32,646,939元，主要係廠商繳交之履約保證金、保固金。

(5)應付代收款297,779,923元，主要係代收員工薪資代扣自付部分勞保、健保、公保及勞退提存金等，及建設局委託生命禮儀管理處代辦臺中市公墓遷葬綠美化計畫經費等。

(6)應付保管款6,663,185元，係約聘(僱)人員離職儲金。

淨資產部分：資產負債淨額47,470,334元，係資產扣除負債之淨額。

附註部分：

(1)保證品15,668,468元，係廠商以銀行定存單、保證書繳交之履約保證金及保固金。

(2)債權憑證4元，係移由法務部執行署強制執行並取得債權憑證，依規定每案以1元列帳管理。

2.資本資產表部分：

(1)土地2,990,939,548元，係辦公房屋等用地。

(2)土地改良物1,179,943元，主要係神岡區第一公墓、示範公墓明渠及大安區第十公墓停車場。

(3)房屋建築及設備：862,477,057元，係辦公房屋建築、殯葬建築及其附屬之設備。

(4)機械及設備：110,910,560元，係電腦、印表機、火化場焚化爐、電梯、發電機組等設備。

(5)交通及運輸設備：8,422,484元，係公務車輛、監視系統等設備。

(6)雜項設備：280,647,361元，係辦公事務、納骨櫃位等設備。

(7)收藏品及傳承資產4,567,877元，係古蹟區用地-南屯區寶文段111-2地號。

(8)購建中固定資產：290,310,216元，主要係東勢白鶴亭殯葬設施設置等尚未辦理完竣之各項工程。

(9)無形資產：1,160,498元，係資訊系統及軟體等資產。

二、財物狀況之分析：

(一) 平衡表：詳下載附件

(二)資本資產表：

(三)未來或有給付責任之揭露：無。

三、重要施政計畫執行成果之說明

(一)重要施政計畫執行成果

1.健全並強化基層組織：辦理里鄰長研習會、里幹事研習暨座談會、績優資深里鄰長遴選暨表揚活動、志工訓練聯誼暨表揚活動等。

2.便民服務貼心化：持續推動各區公所為民服務單一櫃檯系統之建置及改善，增設跨區服務功能，以達一處收件、全程服務之效。

3.督導區公所確實掌握災情查報人員名冊及隨時更新資料，並辦理災情查報訓練，落實災情查報工作。

4.推行守望相助工作，加強輔導各區里守望相助隊發揮協助治安維護功能及落實里守望相助隊管理業務。

5.充分利用並活化現有空間，提升各區里活動中心管理及使用。

6.賡續推廣里活動中心E化資訊網，提高場地使用率。

7.輔導各區公所辦理區里建設及服務需求，以充實基層建設。

8.輔導各區積極召開里民大會暨基層建設座談會，以瞭解基層需求。

9.輔導宗教團體依組織章程召開會議，不定期列席宗教團體各項會議。

10.輔導及鼓勵登記有案宗教團體興辦公益慈善及社會教化事業，並適時給予表揚。

11.推行國民禮儀範例辦理端正禮俗講習、辦理市民聯合婚禮鼓勵婚嫁節約。

12.孔廟忠烈祠管理及祭典，發揚儒家精神及推廣孔廟觀光資源。

13.積極提升生命禮儀管理處服務品質及改善各項殯葬設施，以提供市民尊嚴、莊重之優質殯葬環境，推行宣導環保綠色殯葬觀念，讓民眾認識節葬及簡葬殯葬新文化。

14.積極制定相關殯葬法令，以供遵循，輔導殯葬服務業設立及變更，並落實查核及考核機制，以提升殯葬服務品質及減少消費爭訟案件。

15.持續開辦新住民生活適應輔導班，並提供新住民單一窗口服務，協助其能於臺灣穩定生活與長期發展。

16.建置跨區印鑑登記、變更及廢止，同性伴侶關係註記，社會局男性單親家長關懷服務通報機制等功能，以擴大戶政e把罩應用服務系統服務效益，提升為民服務品質。

17.依本市道路命名及門牌編釘自治條例與本市道路命名及門牌整編實施計畫，辦理道路命名及門牌整編作業。

18.設籍本市市民於本市戶政事務所辦妥結婚登記，由戶政事務所發放成家福袋，並提供成家福利服務或補助相關資訊。

19.辦理本市單身民眾聯誼活動，增加社交生活管道、拓展交友空間，進而提升本市婚育率。

20.役男兵籍調查作業、役男體檢、專檢、複檢、驗退複檢等排檢、役男抽籤處理。

21.入營徵集作業、役男入出境管理、妨害兵役作業。

22.受理專長、家庭因素及宗教替代役申請及徵集。

23.役男緩徵、延徵、延修審核處理，免役、禁役核定。

24.落實服兵役役男家屬生活扶助，關懷貧困徵屬。

25.關心在營服役役男，辦理部隊訪視慰問，推展全民國防教育。

26.加強替代役備役編組管理，並落實傷殘退伍(役)人員訪視關懷。

27.108年度役政業務督訪，本府經評定為「優等」。

28.辦理本市全民防衛動員暨災害防救（民安）暨軍民聯合防空(萬安)演習，為驗證本市轄內重要基礎建設安全防護之措施及整合政、軍、警、消、民各界資源。

其他重要說明：

(一)各項工作計畫奉准變更之經過情形：

民政局:全年度原預算數編列經資門272,083,000元，奉准辦理追加減預算        43,483,000元，奉准動支各類員工待遇準備2,817,000元，以及動支預備金預算14,088,648元，預算變更為332,471,648元。

生命禮儀管理處：全年度原預算數編列經資門377,731,000元，奉准辦理追加減預算4,096,000元，預算變更為381,827,000元。

西屯區戶政事務所：全年度原預算數編列經資門44,763,000元，奉准動支各類員工待遇準備300,000元，預算變更為45,063,000元。

神岡區戶政事務所：全年度原預算數編列經資門16,589,000元，奉准動支各類員工待遇準備400,000元，預算變更為16,989,000元。

霧峰區戶政事務所：全年度原預算數編列經資門17,378,000元，奉准動支各類員工待遇準備473,000元，預算變更為17,851,000元。

大甲區戶政事務所：全年度原預算數編列經資門18,263,000元，奉准動支各類員工待遇準備310,000元，預算變更為18,573,000元。

龍井戶政事務所：全年度原預算數編列經資門17,329,000元，奉准動支各類員工待遇準備98,000元，預算變更為17,427,000元。

餘單位皆依原編列預算數執行。

(二)民政局主管歲入保留數共為64,067,369元，102年度290,068元，104年度62,837,801元，106年度379,500元，107年度60,000元，108年度500,000元，按年度說明發生原因：

1.生命禮儀管理處102年度歲入保留數290,068元，係102年度開立之裁處案件(受處分人：財團法人私立台中百齡社會福利事業管理會)，目前已移送行政執行尚待催繳，擬積極催收。

2.生命禮儀管理處104年度歲入保留數62,837,801元，係104年度開立之裁處案件(受處分人：財團法人私立台中百齡社會福利事業管理會，共計16案)，目前已移送行政執行尚待催繳，擬積極催收。

4.生命禮儀管理處106年度歲入保留數379,500元，係社團法人中華關懷家庭扶助協會及福合緣生命禮儀股份有限公司違反殯葬管理條例第50條第1項規定之行為，並依同條例第89條第1項處以裁罰，目前分期繳納中。

5. 生命禮儀管理處107年度歲入保留數60,000元罰款及賠償收入歲入保留60,000元，係李紹斌違反殯葬管理條例第42條第1項規定之行為，並依同條例第84條裁處罰鍰並勒令停業處以裁罰。

6. 生命禮儀管理處108年度歲入保留數500,000元，係振美股份有限公司違反殯葬管理條例第6條規定之行為，並依同條例第73條裁處罰鍰。

(三)民政局主管歲出保留數共計150,039,633元，104年度1,640,209元，105年度5,304,410元，106年度25,285,358元，107年度26,942,391元，108年度90,867,265元，按年度說明發生原因：

1.生命禮儀管理處104年度歲出保留數1,640,209元，計有2案，主要保留原因係：

(1)東勢白鶴亭殯葬設施設置工程(一期)189,409元，工程業已竣工並完成工程、設計監造及專案管理費用核銷作業，惟尚餘公共藝術未完成，爰辦理保留，預計109年8月31日前完成。         

(2)大甲火化場更新遷移工程環境影響評估報告書、大甲火化場更新遷移工程水土保持計畫書1,450,800元，由大甲區公所代辦，目前進行非都市土地開發許可作業中，因大甲區劍井段792地號國有財產署為管理機關尚未移撥至本處，故辦理保留，預計109年12月31日前辦理完成。

2.生命禮儀管理處105年度歲出保留數5,304,410元，一般建築及設備-設備及投資，計有3案，主要保留原因係：

(1)東勢白鶴亭殯葬設施設置工程(二期)2,228,660元，工程業已竣工並完成工程費用核銷作業，惟尚有專案管理、委託設計及監造技術服務及公共藝術未完成，爰辦理保留，預計109年8月31日前完成。

(2)外埔區第二示範公墓增設骨灰(骸)存放設施工程2,883,750元，委託設計監造已委由楊博閔建築師事務所執行中，預算採分年編列，目前預算書圖尚於細部設計修正審查中，無法辦理工程發包，爰辦理保留。俟審查會議通過細部設計，並由建築師完成建照申請後，依代辦協議書移由新工處辦理發包工程相關事宜，預計110年12月完工。

(3)東海館擴建工程先期規劃、水土保持計畫、環境影響評估、興辦事業暨地質安全評估計畫192,000元，因興辦事業計畫、水土保持計畫及環境影響評估主管機關尚在審查中，其中環境影響評估因當地居民及部份環評委員反對本案擴建，目前仍積極溝通及修正評估書中，爰辦理保留，預計109年12月31日辦理完成。

3.生命禮儀管理處106年度歲出保留數25,285,358元，一般建築及設備-設備及投資，計有3案工程，主要保留原因係：

(1)東勢白鶴亭殯葬設施設置工程(三期)3,733,681元，工程業已竣工，但未及於年度內辦理驗收付款，另尚有專案管理、委託設計及監造技術服務及公共藝術等未完成，爰辦理保留，預計109年8月31日前完成。

(2)外埔區第二示範公墓增設骨灰(骸)存放設施工程20,000,000元，委託設計監造已委由楊博閔建築師事務所執行中，預算採分年編列，目前預算書圖尚於細部設計修正審查中，無法辦理工程發包，爰辦理保留。俟審查會議通過細部設計，並由建築師完成建照申請後，依代辦協議書移由新工處辦理發包工程相關事宜，預計110年12月完工。

(3)無主聚寶盆工程1,551,677元，委由建設局代辦，因工程發包無廠商投標，刻正召開流廢標檢討會議，將檢討各工項預算單價及參採營建物價指數以符合市場行情，俟通過審查後將盡速辦理發包，爰辦理保留，預計110年8月底辦理完成。

4.生命禮儀管理處107年度歲出保留數26,942,391元，一般建築及設備-設備及投資，計有2案工程，主要保留原因係：

(1)無主聚寶盆工程12,000,000元，本案委由建設局代辦，因工程發包無廠商投標，刻正召開流廢標檢討會議，將檢討各工項預算單價及參採營建物價指數以符合市場行情，俟通過審查後將盡速辦理發包，爰辦理保留。預計110年8月底辦理完成。

(2)外埔區第二示範公墓增設骨灰（骸）存放設施工程14,942,391元，本案委託設計監造已委由楊博閔建築師事務所執行中，預算採分年編列，目前預算書圖尚於細部設計修正審查中，無法辦理工程發包，爰辦理保留。俟審查會議通過細部設計，並由建築師完成建照申請後，依代辦協議書移由新工處辦理發包工程相關事宜，預計110年12月完工。

5.民政局108年度歲出保留數13,610,511元(應付數353,511元，保留數13,257,000元)，係：

(1)「臺中市108年度區里活動外套採購案」13,257,000元，因本案履約標的數量龐大(13,257件)，合理製程約需4至5個月，爰預計於109年2月28日前完成履約。

(2)補助北屯區公所辦理青少年福利服務中心窗戶修繕及瀋陽公園管理室1樓設施改善案353,511元，因未及年度核銷，預計於109年2月28日前完成。

6.生命禮儀管理處108年度歲出保留數77,256,754元(應付數9,234,247元，保留數68,022,507元)，係：

(1)殯葬業務-業務費，歲出保留數649,780元，，計有2案，主要保留原因係：

(a)清水區第二公墓興建第二納骨堂環境監測作業239,500元，清水區第二公墓興建第二納骨堂第四季環境監測作業至109年1月31日結束，因尚未履約完畢，故辦理保留，預計109年2月底辦理完成。

(b)大甲殯儀館-舊館靈堂、冷凍庫、舊館值班室及休息室、舊館辦公室等建築物耐震能力詳細評估410,280元，本案建築師對履約標的評估計價方式有疑義，致未能期限內完成，目前請建築師提出說明並辦理後續事宜，爰先辦理保留，本案預計109年12月底可辦理完成。

(2)一般建築及設備-設備及投資，歲出保留數76,606,974元，計有4案工程，主要保留原因係：

(a)外埔區第二示範公墓增設骨灰（骸）存放設施工程45,000,000元，委託設計監造已委由楊博閔建築師事務所執行中，預算採分年編列，目前預算書圖尚於細部設計修正審查中，無法辦理工程發包，爰辦理保留。俟審查會議通過細部設計，並由建築師完成建照申請後，依代辦協議書移由新工處辦理發包工程相關事宜，預計110年12月完工。

(b)清水區第2公墓興建納骨堂第二期工程20,255,000元，委由清水區公所代辦，因經費不足致延後工程發包進度，後經與該所協商，不足經費將由本處循預算程序補足，工程已順利發包，將積極辦理後續各項事宜，預計109年7月底完工。

(c)臺中市潭子區第七公墓納骨塔納骨櫃位增設工程1,834,844元，因配合新建納骨塔主體建築物、停車場及戶外景觀工程之使用執照取得後才能進場施工，嗣後取得使用執照，先行就非屬室內裝修許可申請工項施作，惟未及於年底前取得室內裝修許可並完成剩餘工項，爰辦理保留，預計109年3月底完成驗收付款。

(d)108年東勢殯儀館設備新增計畫工程9,517,130元，工程業已竣工，但未及於年度內辦理驗收付款，另尚有委託設計及監造技術服務等未完成，爰辦理保留，預計109年3月底辦理完成。

(三)本年度本局暨所屬各公務機關經費結餘86,920,417元，係本局暨所屬各機關業務計畫賸餘經費，其原因詳如本局暨所屬各機關單位決算書。