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臺中市政府辦理「強化內部控制實施方案」101年度重點工作

  • 最後異動時間: 2018-02-02
  • 發布單位: 臺中市政府民政局

臺中市政府辦理「強化內部控制實施方案」101年度重點工作

中華民國101年7月16日

臺中市政府府授主五字第1010121761號函訂定

一、 辦理內部控制宣導訓練:主管機關應對所屬機關首長、副首長宣導內部控制之重要性及實施作法。各機關應參照行政院訂定之「辦理內部控制宣導及教育訓練應行注意事項」定期或不定期對全體人員辦理內部控制之教育訓練。

二、 檢討強化內部控制作業:

(一) 各機關應由首長或指派副首長擔任召集人,指定內部各單位主管組成內部控制專案小組,據以推動及執行臺中市政府(以下簡稱本府)辦理強化內部控制實施方案相關工作。惟主管機關得衡酌所屬機關之規模大小、業務繁簡及人員多寡等因素,將本機關連同所屬機關成立內部控制專案小組,並將所屬機關首長等相關人員納為該小組成員。

(二) 主管機關應將本機關內部控制專案小組召集人及幕僚作業單位聯絡窗口名單,依附表格式(如附件1)於101年7月31日前以電子郵件填送本府主計處(本府內部控制推動及督導小組幕僚單位),再由其分送本府內部控制推動及督導小組各工作分組(以下簡稱各工作分組)。日後如有異動,應主動更新名單資料。

(三) 各機關應賡續檢討強化現有內部控制作業,並就監察院糾正(舉) 與彈劾案件、審計部臺中市審計處(以下簡稱審計處)臺中市總決算審核報告建議改善事項、上級與權責機關督導、機關實施檢查評估及近期外界關注事項等,涉及內部控制缺失部分,適時檢討。其中100年度監察院糾正(舉)與彈劾案件及審計部臺中市審計處建議改善事項,應優先納入101年度檢討。已完成改善項目,應納入內部控制制度,逐步建置,並適時覆查改善辦理情形。

(四) 主管機關應督導所屬機關檢討現有內部控制作業,落實執行內部控制相關工作,並依附表格式(如附件2)彙整本機關(含所屬機關)101年度檢討強化現有內部控制作業情形,於101年9月底前以電子郵件填送本府主計處,再由其分送各工作分組。所涉重大缺失及督導改善情形,應適時提報本府內部控制推動及督導小組。

(五) 各機關99年度經審計處提出之內部控制缺失案件,100年度又經重複提出者,主管機關得主動向本府內部控制推動及督導小組提報該項內部控制缺失之檢討及策進作為,或由本府內部控制推動及督導小組指定並通知主管機關提報。

三、 設計有效內部控制制度:

(一) 各機關應參照行政院訂定之「內部控制制度設計原則及範例」及「個別性業務內部控制制度設計範例」,並依各權責機關訂定之「內部控制制度共通性作業範例」,著手設計合宜有效之內部控制制度。

(二) 主管機關應確實督導所屬機關設計內部控制制度。

四、 逐級督導落實執行制度:

(一) 各機關應落實執行內部控制制度,以維持其有效運作;其中各項控制重點之執行情形,應保留軌跡或紀錄並妥善保存。

(二) 主管機關應督導所屬機關落實執行內部控制制度,並得定期或不定期進行訪查。針對所發現內部控制缺失已檢討但尚未完成全面改善及未完成檢討部分,得指定所屬機關限期改善或至其內部控制專案小組報告。

  • 市府分類: 一般行政
  • 發布日期: 2013-03-14
  • 點閱次數: 97

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