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臺中市政府強化內部控制實施方案

  • 最後異動時間: 2018-02-02
  • 發布單位: 臺中市政府民政局

臺中市政府強化內部控制實施方案

中華民國101年6月29日

臺中市政府府授五字第1010110661 號函訂定

壹、目的

臺中市政府(以下簡稱本府)為提升政府施政效能、依法行政及展現廉能治理之決心,訂定本府強化內部控制實施方案(以下簡稱本方案)。

貳、目標

本方案之實施,以促進合理確保達成下列四項目標:

一、提升施政效能。

二、遵循法令規定。

三、保障資產安全。

四、提供可靠資訊。

參、實施對象

以本府及所屬各機關(構)、學校為對象(以下簡稱各機關)。

肆、實施策略及方法

一、推動單位

(一)本府內部控制推動及督導小組:負責內部控制相關規範之審議、備查及督導落實內部控制之執行。

(二)工作分組:負責內部控制規劃、推動作業及綜理內部控制推動及督導小組各項行政業務。

(三)內部控制專案小組:由各機關分別組設,負責推動及執行內部控制相關工作。

二、實施項目及分工:

(一)本府內部控制推動及督導小組:

1、 辦理內部控制及內部稽核作業宣導,對主管機關首長及副首長說明內部控制之重要性、實施作法,獲取共識及支持。

2、 審議本府強化內部控制實施方案及內部稽核作業應行注意事項。

3、 督導各主管機關落實執行內部控制及內部稽核工作,並定期或不定期擇主管機關進行訪查。

4、 審議各主管機關提報內部控制及內部稽核作業落實執行情形。

5、 備查內部控制制度共通性或其跨職能整合作業範例。

6、 審議或備查各主管機關提報檢討現有內部控制作業,所發現之重大缺失及督導改善情形,以及本方案執行進度。

(二)工作分組:

  1、財政局、政風處、主計處、人事處、研究發展考核委員會、秘書處(以下簡稱各權責機關)應研訂內部控制制度共通性或其跨職能整合作業範例(如附表),提報本府內部控制推動及督導小組。

2、餘各工作分組之分工視業務需要另訂規範。

(三)各機關:

1、各機關首長:對推動、落實內部控制及內部稽核作業負最終責任。

2、由各機關副首長以上一人擔任召集人,指定內部各單位主管組成內部控制專案小組,辦理下列事項:

(1)辦理內部控制及內部稽核作業教育訓練。

(2)檢討強化現有內部控制作業。

(3)整合檢討個別性業務內部控制作業。

(4)參採各權責機關所訂內部控制制度共通性或其跨職能整合作業範例,並審視個別性業務之重要性及風險性,訂定合宜之內部控制制度及內部稽核作業規定,其中二級機關及學校應報送上級機關備查。

(5)規劃及執行年度稽核計畫,必要時辦理專案稽核,並作成稽核報告。

(6)就內部稽核發現之缺失及改善建議,適時簽報各機關首長核定,並追蹤其改善情形。

(四)各主管機關:除辦理前款所列事項外,並辦理及督導下列事項:

1、辦理內部控制及內部稽核作業宣導,對所屬機關首長、副首長說明內部控制及內部稽核之重要性、實施作法,獲取共識及支持。

2、督導所屬機關訂定內部控制制度及內部稽核作業規定並備查。

3、內部控制制度及內部稽核作業規定,屬性質相同者,得為一致規定,或指定所屬機關統一訂定。

4、督導所屬機關落實執行內部控制及內部稽核工作。

5、彙整本機關及所屬機關下列辦理情形,提報本府內部控制推動及督導小組:

(1)檢討現有內部控制作業,所發現之重大缺失及督導改善情形。

(2)本方案執行進度及落實執行內部控制、內部稽核作業情形。

6、各區公所訂定之內部控制制度及內部稽核作業規定(共通性作業除外),應依業務屬性提報業務權責主管機關。

伍、經費

執行本方案所需經費,由各機關編列年度預算支應。

陸、獎勵

各機關對執行本方案著有績效人員,從優獎勵。

柒、其他

市營事業除已依現有法令規定訂定內部控制制度者,應加強落實辦理外,準用本方案之規定。

  • 市府分類: 一般行政
  • 發布日期: 2013-03-14
  • 點閱次數: 71

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