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【會計室】通報-104.05.12行政院主計總處「加班申請與費用核發作業」及修正後「人事費-薪給作業」共通性作業跨職能整合範例

  • 最後異動時間: 2017-12-01
  • 發布單位: 臺中市政府民政局

一、近年來部分機關發生加班費違失案件,事涉人事、會計、總務(秘書)單位權責,為協助各機關強化源頭管理及明確落實職能分工,爰行政院主計總處針對該作業易發生問題之環節,製作「加班申請與費用核發作業」共通性作業

跨職能整合範例,以利各機關強化差勤管理、加班申請及費用核銷等控管機制。

二、旨揭範例訂定及修正重點如下:

(一)機關若採用差勤系統管理加班資料或薪資系統製作薪資清冊等資料,人事、總務(秘書)單位應採取加簽、加密、浮水印或資料鎖定等方式,防止加班申請單、薪資清冊等系統產出檔案及表件遭竄改或偽造,以確保資料正確性及完整性;另對於差勤或薪資資料之處理,應留存相關異動紀錄及最近異動日期,並不定期查核,以防止發生未經授權變更資料等情事。

(二)加強查核有無重複請領加班費(如請領加班費之時數與申請補休之時數有無重複),或請領加班費時數與簽到(退)紀錄時間是否符合等情事。

(三)使用自動檢核程式或以人工查核方式,核對金融機構或中華郵政公司加班費或薪資轉帳媒體檔之轉存明細表,是否與人事系統或薪資系統資料相符。

(四)加班費於確定轉帳成功後,以電子郵件通知加班員工入帳金額及日期。

三、另考量部分違失案件係藉由虛增匯款帳號等方式進行侵占公款,為確保機關人員匯款帳號正確性,請確實檢視匯款帳號控管機制是否足以合理確保其正確性及降低人事待遇給與發放作業相關潛在違失風險等。

四、本府將參考旨揭範例,配合本府實際執行情形,研(修)訂相關規範。未修訂前,請各機關依上述規範,檢討強化管控機制,避免缺失發生。

五、旨揭範例已刊載於行政院主計總處網站內部控制專區(http://www.dgbas.gov.tw),請下載參考。

  • 市府分類: 資訊管理
  • 發布日期: 2015-06-25
  • 點閱次數: 514

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